導語：多年來，上海已形成了以“外派內設、內外結合、以外為主”為主要特點的監事會工作體系。上海電氣集團、隧道股份監事會主席周國雄獨家撰文，闡述對在新的形勢下如何進一步提高監事會監督有效性有了新的體會和思考。

 

　　新形勢下，國有企業監事會肩負著更重要的監督責任，需要不斷探索和改進監事會監督的機制和方法，提高國有企業監事會監督的有效性。近幾年來，因先后擔任上海電氣(集團)總公司和上海隧道工程股份有限公司監事會主席，在上海市委組織部、上海市國資委的領導下，認真履行監事會的職責，通過下基層企業調研、查閱資料、列席董事會、領導班子會、參加監事會全體會議和有關與監督工作有關的專題會議，對在新的形勢下如何進一步提高監事會監督有效性有了新的體會和思考。

 

　　1、監督

 

　　多年來，上海已形成了以“外派內設、內外結合、以外為主”為主要特點的監事會工作體系，從實踐來看，在目前的條件下，要履行好監事會職責，提高對國有獨資公司和國有控股公司監督的有效性，應著重做好的工作包括多方面。

 

　　突出重點

 

　　——依法監督。上海市國資委要求，國有企業監事會的組成、設立，職責、權限，程序、形式，都必須在《公司法》《企業國有資產法》的構架范圍內實施。凡是法律、行政法規規定的監督事項，全部納入監事會的“規定動作”;在全年各項任務中，“規定動作”沒有達標之前，不得擅自進行“自選動作”。根據監督需要，監事調取、查閱有關文件、資料的，須嚴格按照企業規定程序辦理;涉及國家機密、商業秘密的，均依法簽字承諾履行保密義務。在上市公司任職的外派監事要嚴格按照監管部門的要求履行監督職責，遵守信息披露制度等相關規定。

 

　　——出資人監督。上海市國資委要求，外派監事要進行企業基本情況調研、年度監督評價、任期監督評價、重大事項專項檢查、專項督查、重大決策專項評估，參與上海市委組織部、市國資委對企業領導班子及領導人員的年度綜合考評等工作，完成出資人監督的各項任務。

 

　　——獨立監督。獨立監督一是要求監督的主體具有相對獨立性;二是要求監督的過程具有相對獨立性。監事會、監事都要能夠獨立依法行使監督權;在履行監督職責中要獨立思考、獨立判斷。涉及財務、會計、審計、法律、評估、鑒定、認證等事務的，可以獨立聘請相關專業機構協助，但是最終判斷仍然應當由監事會、外派監事獨立做出。

 

　　——有效監督。上海市國資委要求企業監事會在履行監督職責時，對發現的問題盡可能“面對面”，—般不搞“背靠背”。但對于重大原則問題，則要及時向上海市國資委報告。開展監督檢查要充分運用企業現有運行機制，充分發揮各部門、各單位已有監管部門的力量，協同實現有效監督。

 

　　掌握企業實情

 

　　——參加或列席企業相關會議。監事會進駐企業后，一是可以參加或列席企業的相關會議。外派監事會主席列席黨委會、黨政班子會議、領導班子民主生活會;監事會成員列席董事會會議、董事會專門委員會會議、總裁(行政)辦公會、年度財務決算審計會議;二是可以參加與履職相關的其他會議。外派監事會主席和專職監事參加上海市委、市政府召開相關會議、市委組織部對企業領導班子考核會、市審計局對企業進行經濟責任審計相關會議、市國資委召開的相關會議。

 

　　——查閱履職需要的相關資料。監事會進駐企業后。

 

　　一是上海市國資委需要提供上海市委,上海市政府和上海市國資委相關文件,市國資委與企業法定代表人簽訂的任期簽約、企業法定代表人業績考核結果,市國資委年度財務決算批復，包括決算審計報告、內控測評報告及財務評級書等資料;

 

　　二是所在企業需要提供經濟責任審計報告和整改方案、企業財務決算審計報告、董事會會議資料、總裁(行政)辦公會資料。

 

　　——建立與董事會溝通機制。

 

　　一是企業董事會擬審議的議案，要與監事會事先溝通;

 

　　二是凡屬企業的重大決策，要與外派監事會主席事先溝通;

 

　　三是企業的財務狀況等重要資料要及時傳遞給監事會;

 

　　四是監事會在監督檢查和調研中發現的重要情況要適時與董事會、經營管理層溝通;

 

　　五是監事會對董事會年度(任期)監督評價報告、專項檢查報告、專項督查報告等，在正式上報之前要聽取董事長、總經理的意見;

 

　　六是企業董事長、總經理遇有重要情況及時與外派監事會主席溝通;外派監事會主席遇有重要情況及時與董事長、總經理溝通。

 

　　了解國資質量

 

　　——明確調研思路。

 

　　一是要聽取所在企業主要領導介紹企業的基本情況，重點聽取企業在技術、市場、質量、成本、管理、員工隊伍建設方面的情況，以及近年來企業的生產經營管理和經濟發展等情況;

 

　　二是要深入企業生產車間、產品研發、運營管理等部門，了解企業的產品開發和制造全過程，了解企業生產現場管理等情況;

 

　　三是要圍繞企業進一步發展和改革的主題，與企業領導及職能部門人員進行座談交流，了解企業在發展和改革過程中遇到的實際困難;

 

　　四是要圍繞企業轉型發展等企業當前的工作重點，分別與所在企業相關條線、相關職能部門座談，查找問題，提出建議;

 

　　五是要按照監事會工作監督檢查的基本職能，結合所在企業開展的各類活動或者重點工作，深入企業了解情況，檢查和推進企業重點工作的有效開展。

 

　　——確定調研方法。

 

　　一是監事會要聽取所在企業主要領導對企業發展情況的介紹與分析，并重點關注企業發展過程中的特點與難點，企業未來發展的趨勢等。同時，收集、整理、分析所在企業在戰略規劃、財務管理、科技發展、基礎管理等方面的基礎資料和歷史檔案，進一步掌握了企業整體發展狀況;

 

　　二是監事會要在初步了解企業狀況的基礎上，精心制訂調研計劃和調研提綱，深入基層開展調查研究;

 

　　三是監事會要根據各個企業不同行業特色和發展特點，認真討論分析企業發展中的機遇與挑戰，優勢和不足，選定專題開展調查研究;

 

　　四是監事會要通過列席所在企業的董事會和專委會、領導班子會、行政辦公會等重要會議，了解所在企業重大決策的過程與內容，了解企業發展中的重大事項;

 

　　五是監事會要在深入調研，掌握所在企業基本經營業績和管理狀況，并提出發展中存在問題的基礎上，監事會根據所在企業的發展特點，進一步明確今后監督工作的整體思路和工作重點。

 

　　防范國資風險

 

　　——加強溝通，召開動員部署會議。為做好檢查工作，監事會專程走訪了上海市國資委有關處室了解檢查要求，在檢查方案初步形成后，及時與企業主要領導溝通情況，達成共識，并由監事會主席與企業分管副總裁和財務總監共同召開工作部署會，就如何開展好審計整改檢查工作做了全面動員和具體部署，將審計報告所揭示的問題作為檢查工作的重點，以嚴謹務實的態度、深入細致的作風，認真做好檢查工作。

 

　　——明確重點，認真落實檢查方案。監事會把審計整改檢查方案事先抄送企業經營管理層，并發至各有關產業集團和企業。明確檢查的重心是企業總部和產業集團，并驗證基層企業的執行力。在檢查中做到“三個不放過”，即：原因分析不透徹不放過，整改結果不落實不放過，制度建設不健全不放過。

 

　　——分類監督，事先做好充分準備。監事會根據企業總部職能部門、產業集團、生產企業的審計整改職責、任務、內容、要求各不相同，事先做好了充分準備。針對不同的督查內容，對每一個被檢查的企業或部門，單獨擬定一份檢查通知、列出一份檢查提綱、設計一套問卷表式，要求被檢查企業或部門做好書面準備。

 

　　——內外結合，形成監督工作合力。監事會發揮與企業紀檢監察、審計、工會、財務等監督管理部門的整體合力，審計人員參與審定方案，參加現場檢查。由審計室初審有關企業或部門關于整改落實的書面匯報材料，監事會全體成員分成若干小組前往相關企業或部門聽取情況匯報，在現場查驗整改結果，各自充分發表意見形成檢查建議。

 

　　——仔細核實，驗證整改落實到位。為檢查審計整改落實的真實情況，監事會堅持實事求是和嚴謹細致的作風，先后多次對企業總部相關部門和下屬企業的整改落實情況進行了集中檢查。對審計整改有關制度的制訂及執行情況、審批流程等都逐一進行核查、驗證，使監事會能夠全面、真實的了解和掌握審計整改落實的到位情況。

 

　　——認真總結，撰寫專項檢查報告。監事會根據審計整改檢查的情況，經過認真的分析和梳理，實事求是地提出評估意見，向企業董事會和經營管理層提出督促加強管理的建議，并向上海市國資委上報檢查報告。

 

　　2、思考

 

　　對商業類企業，上海市國資委重點考核股東價值、主業發展和持續能力，針對這—特點，其監事會要著力強化企業重大決策行為的過程監督，對企業投資、舉債擔保、產權變動、財務預決算、重大項目招標等決策過程進行監督。因此，監事會中的外派監事必須具有監督董事決策行為、評估發展戰略、定期審讀財報、評價高管績效、檢查關聯交易和監督內控運行等方面的履職能力。對于商業類國有企業監事會的組成人員，更加需要關注其專業化能力，擬遴選具有在市場競爭環境中歷煉過的人選，擬推薦為上市公司外派監事的人選，還需熟悉各方對上市公司的監管規則。

 

　　對公益類企業，外派監事需要更加關注政府投資資金、各類營運成本或費用的控制，關注重點任務(或項目)的進度、質量、安全等事宜。同時，外派監事要監督執行董事和經營管理層實現“保公益、惠民生”的營運目標，還需要適應“公共產品/服務和成本控制+引入市場化機制”的企業運行新模式并進行當期監督，要檢查政府購買服務、公共產品或服務的特許經營、政府授權經營，以及PPP(政府與企業長期合作協議)等運作過程的依法合規，獨立發表監督意見和建議。

 

　　對于公益類企業中不設董事會的，監事會要定期查閱企業經營報告，提出書面意見。如果涉及政府財政資金在公共行業和民生領域的使用，監事會每季度要進行資金使用情況的專項檢查報告。這就要求公益類企業外派監事熟悉政府項目的運作規程，具有政府部門工作經歷，同時還需要具有公共服務行業的從業經歷，具有社會效益評估的工作經驗。

 

 

　　在股權多元化企業，外派監事既要向股東(大)會負責并報告工作，又要向派出機構負責并報告工作，在某些情況下雙重角色會產生沖突，這就需要在制度安排上做出某些規避。例如，在推薦外派監事人選的具體工作中，既要選擇有事業心、責任心和組織協調能力的人選，還要充分關注這些人選依法進入監事會任職的法定程序，從制度上保障外派監事的任職、更迭、免職均符合國家法律法規的各項規定。

文章摘自2016年11月15日《上海國資》

圖片來源：找項目網

上海電氣集團 國有企業監事會 企業國有資產法